ФНС опубликовала проект приказа об утверждении перечней правовых актов, содержащих обязательные требования, соблюдение которых органы ФНС оценивают при проведении государственного контроля (надзора).

В частности, будут установлены перечни актов, соблюдение требований которых проверяется в ходе:

• лицензионного контроля за деятельностью по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции;
• лицензионного контроля за деятельностью по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
• федерального государственного надзора за проведением лотерей;
• государственного надзора в области организации и проведения азартных игр;
• государственного надзора за деятельностью СРО организаторов азартных игр в букмекерских конторах и СРО организаторов азартных игр в тотализаторах;
• налогового контроля;
• валютного контроля;
• контроля за применением ККТ, полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у ИП;
• контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, антиотмывочного закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и проведением внутреннего контроля.

Например, будет зафиксировано, что в ходе валютного контроля органы ФНС проверяют соблюдение статьей 6, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 24, 25, 28 закона о валютном регулировании; правил представления юрлицами и ИП (резидентами) налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (постановление от 28 декабря 2005 года № 819); правил представления физлицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (постановление от 12 декабря 2015 года № 1365); инструкции ЦБ от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Для налогового конроля и контроля в сфере ККТ будут утверждены еще более обширные перечни.

Источник: Audit-it.ru